2024年外汇违规处罚趋势分析（附典型案例）场外期货配资
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2025年2月外汇违规处罚整体情况
（注：本文统计数据来源于“成方智汇”网站，统计口径为国家外汇管理局官网罚单披露日期，统计区间2025年2月1日至2月28日）
一、按被处罚对象统计
从罚单类型来看：银行罚单8张，占比16.67%，罚没金额612.39万元，占比4.62%；非银企业罚单14张，占比29.17%，罚没金额11354.15万元，占比85.74%；个人罚单26张，占比54.17%，罚没金额1275.31万元，占比9.63%。
二、按地区统计
2月外汇违规罚单中，江苏、内蒙古和湖南外汇局开出的罚单数量最多，均为6例。上海外汇局开出处罚金额最大，6758.92万元，其次为江苏，6张罚单合计被罚4564.63万元。
大额罚单分析
2月罚单中包括3张千万级罚单，7张百万级罚单。其中，最大的3张罚单均开给了企业，被罚原因分别为违反规定汇入资金、非法买卖外汇、非法结汇。
一、上海*****进出口有限公司因违反规定汇入资金被罚6758.92万元
2025-02-06，上海企业*******有限公司因违反规定汇入资金，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第十二条、《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号文印发）第七条，国家外汇管理局上海市分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第四十一条第一款，对其警告,罚款6758.92万元。
二、******有限公司因非法买卖外汇被罚1920.68万元
2025-02-14，江苏******有限公司因非法买卖外汇，违反了《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发〔1996〕210号）第三十二条，国家外汇管理局连云港市分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》(中华人民共和国国务院令第532号)第四十五条，对其警告,罚款1920.68万元。
三、常州******有限公司因非法结汇被罚1202.14万元
2025-02-18，常州******有限公司因非法结汇，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第二十三条、《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号）第四条，国家外汇管理局常州市分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第四十一条第二款，对其警告,罚款1202.14万元。
按外汇处罚条例分类
一、《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条
外汇违规罚单1张，合计罚没金额20.84万元。
二、《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条
外汇违规罚单3张，合计罚没金额8660.76万元。
三、《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条
外汇违规罚单24张，合计罚没金额3901.76万元。
四、《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条
外汇违规罚单6张，合计罚没金额601.39万元。
五、《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条
外汇违规罚单15张，合计罚没金额362.5万元。
案例详情展示：按“违规案由”分类
一、非法（变相、私自）买卖外汇
处罚案件24例，累计罚没金额3901.76万元
非法（变相、私自）买卖外汇是最常见的外汇违规行为，被罚主体基本都是自然人，也有个别企业案例。
值得注意的是，我国法律禁止个人或团体以任何形式在外汇指定银行和中国外汇交易中心以外的场所进行外汇交易，任何单位和个人不得擅自经营网络炒汇。同时，私自、变相非法买卖外汇往往涉及多个环节和多个参与者，而且交易过程可能涉及一定程度的隐蔽性。因此，追溯整个非法交易链条并对所有参与者进行处罚可能具有较高的难度。国家对此类违法行为十分重视。
截至2月28日，国家外汇管理局2月份披露24例“非法、变相、私自买卖外汇”处罚案例，其中22例违规主体为个人，仅2例为企业。
相关法规解读：
《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条，规定了四种非法买卖外汇行为，分别是私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇、非法介绍买卖外汇。
①私自买卖外汇行为，即未经外汇管理机关批准，私自在经营结汇、售汇业务的金融机构和其他经批准的非金融机构以及中国外汇交易中心及其分中心等规定的场所以外买卖外汇。
②变相买卖外汇行为，即不直接进行外汇和人民币的买卖，而以其他形式，如借外汇以人民币偿还、借人民币以外汇偿还、以外汇和人民币互换等方式进行本外币之间的买卖。
③倒买倒卖外汇行为，即违反国家有关规定，以获取非法利益为目的，经营倒买倒卖外汇及外汇权益。
④非法介绍买卖外汇的行为，即违反国家有关规定，以获取非法利益为目的，作为中间人介绍买方和卖方私自进行外汇交易的行为，本项规定的违法行为主要针对非法介绍行为。
有以上行为者，轻则处违法金额30%以下罚款，情节严重可罚30%以上，构成犯罪的依法追究刑事责任。
二、未按规定进行国际收支统计申报；未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料；违反外汇账户管理规定；违反外汇登记管理规定；未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的
处罚案件15例，累计罚没金额362.5万元
此类案件处罚对象多为银行和非银企业，当涉及个人时，通常是因为违反37号文相关登记规定或违反外汇账户管理规定。机构存在以上行为罚款一般不超过30万元，个人罚款一般不超过5万元。一般处罚的要点如下：
（一）未按照规定进行国际收支统计申报的；
（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；
（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；
（四）违反外汇账户管理规定的；
（五）违反外汇登记管理规定的。
其中违反外汇账户管理规定包括：擅自在境内开立外汇账户；出借、串用、转让外汇账户；擅自改变外汇账户使用范围；擅自超出外汇局核定的外汇账户最高金额、使用期限使用外汇等。
《境内外汇账户管理规定》（银发〔1997〕416号）第四十四条规定：违反外汇账户管理规定将被处以5万元以上，30万元以下罚款。处罚金额方面与《外汇管理条例》第四十八条（个人罚款5万元以下）有所冲突：2月两个违反外汇账户管理规定的个人案例中，浙江吴**被罚2.5万元，浙江陈**被罚2万元。
三、非法结汇/违规汇入外汇
处罚案件3例，累计罚没金额8660.76万元
据启信宝调查显示，上海*****进出口有限公司隶属于上海***** ，已成立36年，比上海市的99.93%的企业早 ，企业拥有国资背景 。
根据罚单信息，上海*****有限公司虚构贸易背景违规汇入资金的行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条和《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第七条。
]article_adlist-->对于企业来说：
经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。
货物贸易外汇收支应具有真实、合法的交易基础，企业不得虚构贸易背景办理外汇收支业务。
违规汇入资金的处罚依据为：《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条 ]article_adlist-->违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。
“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则：企业在办理货物贸易外汇收支业务时应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则即：代理进口、出口业务原则上应由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇后将人民币划转给委托方。
企业货物贸易外汇收支包括以下五类场景：
（一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；
（二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款；
（三）深加工结转项下境内收付款；
（四）离岸转手买卖项下收付款；
（五）其他与货物贸易相关的收付款。
四、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；违反规定办理资本项目资金收付；违反规定办理结售汇；办理货物贸易项下收付业务未尽职审查等
处罚案件6例，累计罚没金额601.39万元
此类处罚主要是国家外汇管理局对金融机构进行的处罚，处罚案例集中在银行业领域，处罚金额一般在20万元以上100万元以下。常见处罚的要点如下：
（一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；
（二）违反规定办理资本项目资金收付的；
（三）违反规定办理结汇、售汇业务的；
（四）违反外汇业务综合头寸管理的；
1月共有6例相关处罚，均来自银行，具体如下：
五、逃汇
处罚案件1例，累计罚没金额20.84万元
2025-01-17，广东刘**因逃汇，违反了 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号文印发）第五十四条、第六十二条，梅州市分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第三十九条，对其罚没20.84万元。
个人每年结售汇额度为5万美元，无理由超额汇出即为逃汇。《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十二条规定：个人不得以分拆等方式规避便利化额度管理及真实性管理。外汇局对规避管理的个人实行“关注名单”管理。
（转自：智汇大叔）场外期货配资
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